день финпривычки 52
ИИС-3: как вернуть налог и инвестировать на долгий срок
Урок 6.
Индивидуальный инвестиционный счёт третьего типа — это способ не просто инвестировать, но и получить от государства налоговые льготы. Если у вас официальный доход и вы готовы не трогать деньги несколько лет, такой счёт может заметно усилить результат ваших вложений..
ИИС 3: инвестировать и получать налоговые льготы. Так государство стимулирует граждан.
Каждый работающий человек платит налог на доходы физических лиц, и чаще всего это происходит автоматически: работодатель удерживает НДФЛ ещё до того, как зарплата приходит на карту. Многие воспринимают это как обязательную часть жизни и не думают о том, что часть уже уплаченного налога можно вернуть законным способом.
Один из таких способов — использовать ИИС-3. Государство поддерживает долгосрочные инвестиции и даёт инвестору налоговые льготы в обмен на готовность держать деньги на счёте установленный срок. В этом и есть основная логика инструмента: вы формируете капитал, а государство помогает вам через налоговый механизм.
Один из таких способов — использовать ИИС-3. Государство поддерживает долгосрочные инвестиции и даёт инвестору налоговые льготы в обмен на готовность держать деньги на счёте установленный срок. В этом и есть основная логика инструмента: вы формируете капитал, а государство помогает вам через налоговый механизм.
Что такое ИИС-3
- ИИС-3 — это индивидуальный инвестиционный счёт третьего типа, который начал действовать с 2024 года. По сути, это специальный инвестиционный счёт с особым налоговым режимом. Открыть его можно у брокера или в управляющей компании. ИИС 3 заменил старые ИИС типа А и Б.
- Главное отличие ИИС-3 от прежних версий в том, что он позволяет совмещать два вида льгот одновременно: вычет на взнос и освобождение инвестиционного дохода от налога при закрытии счёта после минимального срока. Именно поэтому ИИС-3 стал более сильным инструментом для долгосрочного инвестора, чем старые форматы ИИС
- Главное отличие ИИС от обычного брокерского счета в том, обычном брокерском счёте инвестор просто покупает ценные бумаги и платит налоги по общим правилам. На ИИС-3 добавляется специальный статус счёта, который даёт право на дополнительные налоговые преимущества при выполнении определенных условий.
Это значит, что ИИС-3 — не отдельный вид инвестиций, а особая оболочка для инвестирования. Внутри такого счёта можно использовать привычные инструменты, но итоговая экономика для инвестора может быть выгоднее именно за счёт льгот.
Что за "условия"?
- Для счетов, открытых в 2024–2026 годах, минимальный срок владения ИИС-3 составляет 5 лет. В следующих годах этот срок будет постепенно увеличиваться. С 2027 года этот срок начнет увеличиваться на 1 год ежегодно: 6 лет (в 2027 г.), 7 лет (в 2028 г.), ..., до 10 лет для счетов, открытых в 2031 году и позднее
- Ограничения по сумме пополнения счёта нет, но налоговый вычет на взнос рассчитывается только с суммы до 400 000 рублей в год.
- Одновременно можно иметь до трёх ИИС-3. Страховое возмещение при банкротстве брокера или управляющей компании - 1,4 млн рублей в одной организации (c 2006 года. Читать подробнее)
- Важно понимать ещё одно правило: досрочное закрытие такого счёта означает потерю льгот. Есть исключение - возможность вывода средств без потери льгот только для дорогостоящего лечения.
посмотрим на выгоды ИИС детальней
Первая выгода: вычет на взнос
Самая понятная часть ИИС-3 — это возврат части уже уплаченного НДФЛ. Если вы пополняете счёт и у вас есть официальный доход, государство может вернуть вам часть налога.
Максимальная база для расчёта вычета — 400 000 рублей в год. Если ставка НДФЛ 13%, можно вернуть до 52 000 рублей в год. Если ставка 15%, сумма возврата может достигать 60 000 рублей, а при более высокой прогрессивной ставке в предыдущем тексте была указана сумма до 88 000 рублей.
Но здесь есть важное ограничение: вернуть можно не больше, чем вы реально уплатили НДФЛ за год. Иными словами, если налогов было уплачено меньше, чем максимально возможный вычет, вернут только фактически уплаченную сумму.
Максимальная база для расчёта вычета — 400 000 рублей в год. Если ставка НДФЛ 13%, можно вернуть до 52 000 рублей в год. Если ставка 15%, сумма возврата может достигать 60 000 рублей, а при более высокой прогрессивной ставке в предыдущем тексте была указана сумма до 88 000 рублей.
Но здесь есть важное ограничение: вернуть можно не больше, чем вы реально уплатили НДФЛ за год. Иными словами, если налогов было уплачено меньше, чем максимально возможный вычет, вернут только фактически уплаченную сумму.
посмотрим на выгоды ИИС детальней
Вторая выгода: вычет на доход
У ИИС-3 есть и второй уровень пользы. Если вы держите счёт положенный срок и закрываете его по правилам, инвестиционный доход освобождается от НДФЛ.
На обычном брокерском счёте прибыль от операций обычно облагается налогом (льготы, кстати, тоже есть. Подробнее тут). На ИИС-3 при соблюдении условий этот налог можно не платить.
Чем дольше срок инвестирования и чем выше результат портфеля, тем заметнее становится эта льгота.
На обычном брокерском счёте прибыль от операций обычно облагается налогом (льготы, кстати, тоже есть. Подробнее тут). На ИИС-3 при соблюдении условий этот налог можно не платить.
Чем дольше срок инвестирования и чем выше результат портфеля, тем заметнее становится эта льгота.
Посмотрим на пример!
Представим инвестора, который ежегодно вносит на ИИС-3 по 400 000 рублей и платит НДФЛ по ставке 13%. В таком случае он может возвращать до 52 000 рублей в год.
Если делать так 5 лет подряд, суммарный возврат по вычету на взнос составит 260 000 рублей. И это без учёта инвестиционного дохода внутри счёта.
Если за это время портфель ещё и вырос, дополнительной выгодой станет освобождение этого дохода от налога при закрытии счёта по правилам.
Воспользуйтесь учебным калькулятором для моделирования результата.
Если делать так 5 лет подряд, суммарный возврат по вычету на взнос составит 260 000 рублей. И это без учёта инвестиционного дохода внутри счёта.
Если за это время портфель ещё и вырос, дополнительной выгодой станет освобождение этого дохода от налога при закрытии счёта по правилам.
Воспользуйтесь учебным калькулятором для моделирования результата.
Калькулятор ИИС-3 на 5 лет
Показывает, как могут сложиться взносы, доходность и налоговые льготы при долгосрочном сценарии.
Всего внесено
—
Портфель к концу срока
—
Инвестиционный доход
—
Возврат НДФЛ по взносам
—
Экономия налога на доходе
—
Общий эффект с льготами
—
| Год | Взнос | Вычет | Баланс на конец года |
|---|
Модель учебная: не учитывает комиссии, инфляцию, налог на дивиденды, изменение ставок и индивидуальные налоговые ограничения.
Кому подходит ИИС-3
- Этот инструмент особенно хорошо подходит людям с официальным доходом, которые уже формируют капитал на средний или долгий срок.
Например, если вы копите на будущую финансовую подушку, капитал к пенсии, образование ребёнка или просто хотите выстроить системный инвестиционный план, ИИС-3 может быть очень уместен. - Также он удобен тем, кто любит дисциплину. Когда деньги размещены на счёте с ограничением по сроку, меньше соблазна снять их на спонтанные траты. Для части людей это не минус, а полезное ограничение, которое помогает действительно накопить капитал
Кому НЕ подходит ИИС-3
- ИИС-3 не всегда является лучшим решением. Если у человека нет НДФЛ, например он работает как самозанятый или ИП на упрощённой системе, вычет на взнос для него не работает.
- Такой счёт также плохо подходит тем, кому деньги могут понадобиться раньше минимального срока. Если закрыть ИИС-3 досрочно, можно потерять налоговые льготы и столкнуться с обязанностью вернуть ранее полученные суммы.
- Ещё один важный момент — небольшие пополнения. При совсем малых ежегодных взносах налоговый эффект может оказаться слишком скромным по сравнению с тем, что деньги будут фактически зафиксированы на несколько лет.
Брокер или управляющая компания
ИИС-3 можно открыть либо у брокера, либо в управляющей компании. Налоговые льготы в обоих случаях одинаковы, но сам формат инвестирования различается.
- Если счёт открыт у брокера, инвестор сам выбирает инструменты и управляет портфелем. Подходит тем, кто готов хотя бы минимально разбираться в выборе активов.
- Если счёт открыт в управляющей компании, деньги передаются в готовую стратегию, и решения принимает профессиональный управляющий. Этот вариант может быть удобнее человеку, который не хочет сам собирать портфель и предпочитает более пассивный формат участия.
Главное:
Что важно запомнить!
НА заметку:
ИИС-3 — это инструмент не для быстрых спекуляций, а для долгосрочного финансового плана. Его сила не только в инвестиционном доходе, но и в налоговой конструкции, которая делает итоговый результат для инвестора лучше.
Если у вас есть официальный доход, вы готовы соблюдать срок и хотите, чтобы инвестиции работали эффективнее, ИИС-3 может стать одной из базовых частей личной финансовой системы.
Но использовать его стоит только тогда, когда у вас уже есть понятная цель, резерв на непредвиденные расходы и готовность не трогать вложенные средства несколько лет
Если у вас есть официальный доход, вы готовы соблюдать срок и хотите, чтобы инвестиции работали эффективнее, ИИС-3 может стать одной из базовых частей личной финансовой системы.
Но использовать его стоит только тогда, когда у вас уже есть понятная цель, резерв на непредвиденные расходы и готовность не трогать вложенные средства несколько лет
Для справки:
Модельный портфель "ФинБаланс" создан на ИИС 3.
Остались вопросы?:
Пишите нам по почте info@finzdorov.pro
Кажется три буквы - ИИС - стали для меня понятней
в следующем уроке
Брокер и Управляющая компания: в чем разница
